請求金額は,稅関申告書の申告金額,外貨受取金額と三単一致を保つ必要がある會社は主にどのような稅種に関與していますか？

2025年『中華人民共和國租稅徴収管理法』及び輸出入関連法規(guī)に基づき、代理輸出會社は以下の稅目に重點的に注目する必要がある：

• Value-added tax：代理サービス料は6％で課稅されます
• Corporate Income Tax：利益の25％を納付（小規(guī)模?零細企業(yè)は減免措置を受けられる）
• 関稅：実際には荷主が負(fù)擔(dān)し、代理方は連帯責(zé)任を負(fù)う。
• 都市維持建設(shè)稅および教育費付加：増値稅額の7%+3%+2%を徴収

代理輸出における付加価値稅はどのように処理すればよいですか？

代理出口業(yè)務(wù)に適用「免稅?相殺?還付」政策、具體的な実行ポイント：

• 輸出貨物の付加価値稅率0%
• 購買段階における仕入稅額は還付申請が可能です
  • 専用の増値稅発票をご提出ください。
  • 通関単品名とインボイス品名を厳密に対応させること
• 代理サービス料は現(xiàn)代サービス業(yè)として6%で個別に課稅されます。

代理輸出と自社輸出の稅務(wù)上の違いはどこにありますか？

対比表を通じて核心となる違いを理解する：

• 納稅主體：
  • 代理輸出：委託者が還付稅の主體となる
  • 自社輸出：輸出企業(yè)が自ら輸出還付を行う
• リスクテイキング：
  • 代理輸出：連帯稅務(wù)責(zé)任
  • 自社輸出：完全に自主的に負(fù)擔(dān)
• Tax refund cycle：
  • 代理輸出：複數(shù)の書類の流動が必要（平均45営業(yè)日）
  • 自社輸出：書類が整っていれば迅速に対応可能（約20営業(yè)日）

2025年にはどのような稅優(yōu)遇政策がありますか？

本年度重點關(guān)注的減免政策：

• 中小企業(yè)優(yōu)遇：年間課稅所得額が300萬円以下の部分については5％で課稅
• 國境を越えるサービスに対する免稅：対象となる外貿(mào)総合サービス手?jǐn)?shù)料は、増値稅を免除されます。
• 地域政策：自貿(mào)區(qū)企業(yè)は15％の企業(yè)所得稅優(yōu)遇稅率を享受できます

合法的に代理輸出の稅負(fù)擔(dān)を軽減するにはどうすればよいですか？

以下のコンプライアンスに基づく節(jié)稅戦略を採用することを推奨します：

• コスト?費用最適化：
  • 海外プロモーション費用の合理的な分擔(dān)
  • 旅費および接待費の領(lǐng)収書管理を規(guī)範(fàn)化する
• 租稅條約の適用：中國と103か國との間で締結(jié)された二重課稅回避協(xié)定を活用する
• ビジネスモデルの調(diào)整：年間輸出額が500萬米ドルを超える場合、外貿(mào)総合サービスプラットフォームの資格取得を推奨します

代理出口における一般的な稅務(wù)リスクにはどのようなものがありますか？

2025年の稅務(wù)調(diào)査の重點分野：

• 四流不一致（契約、資金、手形、物流）
• 買収輸出、手形割當(dāng)による還付稅の不正取得などの違法操作
• 越境送金?受取の異常（特にRCEP加盟國に関する業(yè)務(wù)）
• 越境EC B2B輸出の申告不実